在国有企业改革持续深化的背景下，董事会专门委员会作为公司治理的核心执行单元，其运作效能直接关系到国有资产安全、决策科学性及企业可持续发展。为落实新时代公司治理要求，强化董事会专门委员会履职能力，保障国有资产保值增值，结合国有企业治理特性及参考成熟市场经验，特构建本绩效评估体系。通过系统化、规范化的评估机制，全面衡量各专门委员会的履职质量，识别运作短板，优化决策流程，提升委员会在战略支撑、风险防控、监督制衡等方面的核心作用，最终实现治理效能与企业发展战略的深度融合。

（本文中所涉及量化考核目标在应用过程中，需要结合各企业治理实际调整）

一、评估框架核心要素

（一）适用对象

适用于国有企业董事会下设的各类专门委员会，结合国有企业治理实践，主要包括：

▲审计委员会：负责财务监督、内部控制、行权监督及审计工作监督。

▲提名委员会：承担董事及高级管理人员选聘、资质审查等职责。

▲薪酬与考核委员会：制定董事及高管薪酬政策、考核标准并监督执行。

▲战略委员会：参与企业发展战略制定、重大投资决策审议。

▲风险管理委员会：统筹风险识别、评估、应对及内控体系建设。

（二）评估周期

一是内部评估，实行年度常态化评估，评估期间为每年度 1 月 1 日至 12 月 31 日，确保对委员会年度履职情况的及时复盘；二是外部评估，每三年至少开展一次，委托独立第三方专业机构（如会计师事务所、治理咨询机构）或高校专家团队执行，强化评估的独立性与专业性；三是特殊情形，若某一专门委员会年度内未召开会议或未履行核心职责，经董事会审议可豁免当年度内部评估，但需说明原因并备案。

（三）评估方法

采用 “内部自评 + 专业评估 + 外部鉴证” 的多元方法，确保评估维度全面性与结果客观性。一是内部评估，包含委员会成员自评估与董事会办事机构（如董事会办公室）评估。成员聚焦履职感受与定性指标评价，办事机构负责量化数据统计与程序合规性核查；二是外部评估，第三方机构通过资料审阅、访谈（委员会成员、经营层、内控部门等）、对标分析等方式，独立出具评估报告；三是差异化适配，针对不同委员会特性调整评估侧重，如审计委员会强化 “监督有效性” 量化分析，战略委员会侧重 “战略匹配度” 定性论证。

三、分维度评估指标体系

基于各专门委员会核心职责，构建 “共性 + 个性” 的指标框架，区分定性与量化指标，兼顾过程与结果评价。

（一）共性评估维度（适用于所有委员会）

一是履职参与度，包括定性指标-成员会前对议案的预习充分性、会议讨论的深度与建设性；与经营团队、其他部门的沟通协作效率；量化指标-年度会议出席率（基准值≥80%）；议案提前送达率（基准值≥90%）；临时议案否决率（合理区间≤5%）。

二是职责认知与规范性，包括定性指标-成员对委员会章程、议事规则的熟悉程度；利益冲突回避机制的执行规范性；量化指标-年度内无因程序违规导致的议案无效记录；成员年度履职培训时长（基准值≥16 学时）。

三是内部协同与信息支持，包括定性指标-经营层对委员会需求的响应及时性；内部信息（财务、风险、运营数据）的完整性与准确性。量化指标-议案所需资料补充提供次数（基准值≤3 次 / 年）；委员会意见采纳率（基准值≥80%）。

（二）个性评估维度（分委员会设计）

1、审计委员会

一是定性指标，对财务报告真实性的监督深度；内控缺陷整改的跟踪有效性；与外部审计机构的独立性维护。

二是量化指标，内控缺陷整改完成率（基准值≥100%）；审计报告异议解决时效（基准值≤15 个工作日）；无重大财务违规或审计失败事件。

2、提名委员会

一是定性指标，董事候选人资质与企业战略的匹配度；选聘程序的公开透明性；董事持续履职能力评估的科学性。

二是量化指标，董事候选人通过率（合理区间 60%-100%）；董事任职资格合规率（基准值 100%）；年度董事履职评估覆盖率（基准值 100%）。

3、薪酬与考核委员会

一是定性指标，薪酬政策与企业绩效、行业水平的适配性；中长期激励机制的合理性；考核指标的导向性（如兼顾经营效益与社会责任）。

二是量化指标，薪酬与业绩挂钩兑现率（基准值 100%）；考核结果异议处理满意度（基准值≥90%）；无薪酬相关合规风险事件。

4、战略委员会

一是定性指标，战略规划与国家产业政策、企业核心能力的契合度；重大投资项目的可行性论证深度；战略执行偏差的预警及时性。

二是量化指标，战略目标年度达成率（基准值≥85%）；重大投资项目回报率（不低于行业平均水平）；战略调整建议采纳率（基准值≥70%）。

5、风险管理委员会

一是定性指标，重大风险（如政策、市场、运营风险）的识别全面性；风险应对预案的可操作性；风险文化建设的推动效果。

二是量化指标，重大风险事件发生率（基准值 0）；风险指标超标整改率（基准值 100%）；风险评估覆盖率（基准值 100%）。

四、评估流程与结果判定

（一）内部评估流程

董事会办公室于每年 1 月底前收集各委员会年度履职数据（如会议记录、议案材料、整改报告等），整理量化指标基础信息。委员会成员填写定性指标评估表，就职责认知、议事质量等进行自我评价，于 2 月中旬前反馈至董事会办公室。董事会办公室结合量化数据与定性评价，计算各指标达成率，形成初步评估报告，于 3 月初提交委员会审议。初步报告经委员会修订后，提报董事会审议，最终结果于 3 月底前确认。

（二）外部评估流程

【机构选聘】每三年由董事会办公室牵头，通过公开招标选定第三方评估机构，明确评估范围与标准。

【资料对接】企业相关部门（如财务部、风控部、人力资源部）向第三方提供评估所需资料，确保信息真实性。

【独立评估】第三方通过实地调研、访谈、对标分析等方式开展评估，于评估周期结束后 2 个月内出具正式报告。

【结果应用】外部评估报告经董事会审议后，作为优化委员会运作的核心依据。

（三）结果判定标准

基于指标达成率（量化指标 + 定性指标）划分三级结果：

▲优秀--达成率≥90%，表明委员会运作高效，履职成效显著。

▲良好--80%≤达成率＜90%，表明整体履职合规，但存在局部优化空间。

▲待改进--达成率＜80%，需制定专项整改计划，明确整改责任与时限。

五、结果应用与保障机制

（一）结果应用路径

评估结果作为委员会成员续聘、调整的重要依据，对 “待改进” 委员会成员进行约谈或培训；连续两年 “待改进” 者，启动更换程序。针对评估发现的短板，修订委员会章程、议事规则或流程，如简化低效审批环节、强化信息支持机制等。对于薪酬与考核委员会，其评估结果纳入董事会对经营层的考核体系，间接影响高管薪酬兑现。参照国有企业信息公开要求，在年度报告中披露各专门委员会评估结果及整改措施，接受股东与社会监督。

（二）保障机制

评估体系需经董事会审议通过后生效，与《国有企业董事会议事规则》《专门委员会工作细则》形成配套制度体系，定期修订完善。明确董事会办公室为评估执行机构，各部门需配合提供评估资料；监事会/审计委员会对评估过程的公平性、合规性进行监督。

设立专项评估经费，保障外部评估机构选聘、成员培训等工作开展；配置专职人员负责评估数据管理与分析。通过常态化培训、案例分享等方式，强化委员会成员的履职责任意识，营造 “以评促建” 的治理文化。

六、体系特色与国有企业适配性

立足国有企业 “党建引领、治理规范、权责清晰” 的核心要求，突出三大特色：

一是强化政治属性，将 “贯彻落实党和国家重大决策部署” 纳入战略委员会、风险管理委员会的定性指标，确保治理方向与国家战略一致；二是聚焦国资安全，在审计委员会、风险管理委员会指标中强化 “国有资产流失防控”“重大投资合规性” 等量化要求，筑牢风险防线；三是兼顾社会责任，在薪酬委员会、战略委员会指标中融入 “ESG（环境、社会、治理）绩效考量”“职工权益保障” 等内容，契合国有企业社会责任使命。